资本项目外汇业务指引(2020年版),

🗣 SL提问: 资本项目外汇业务指引(2020年版)

✍️ Ai批改: 资本项目外汇业务指引（2020年版）是为规范资本项目外汇业务，方便市场主体办理相关业务，提高外汇管理服务实体经济质效，由国家外汇管理局制定的指导性文件。以下是根据2020年版指引整理的要点：

一、总则

1、目的和依据：指引依据《中华人民共和国外汇管理条例》等法律法规制定，旨在规范资本项目外汇业务，提高外汇管理透明度，服务实体经济。
2、适用范围：指引适用于境内机构和个人办理资本项目外汇业务。

二、资本项目外汇业务分类

1、直接投资：包括外国投资者直接投资境内企业、境内投资者直接投资境外企业等。
2、证券投资：包括境内主体投资境外证券、境外主体投资境内证券等。
3、外债和跨境融资：包括境内机构借用外债、境内机构跨境融资等。
4、境外放款：境内机构向境外机构或个人提供贷款。

三、业务办理流程和要求

1、直接投资外汇业务：
境内机构境外直接投资需办理境外投资外汇登记、资金汇出和境外投资企业利润汇回等手续。
外国投资者直接投资境内企业需办理外汇登记、验资和变更登记等手续。

2、证券投资外汇业务：
境内主体境外证券投资需通过合格境内机构投资者（QDII）或人民币合格境内机构投资者（RQDII）等渠道办理。
境外主体境内证券投资需通过合格境外机构投资者（QFII）或人民币合格境外机构投资者（RQFII）等渠道办理。

3、外债和跨境融资外汇业务：
境内机构借用外债需办理外债签约登记、提款、还本付息等手续。
境内机构跨境融资需遵循宏观审慎管理规定。

4、境外放款外汇业务：
境内机构境外放款需办理境外放款额度审批或登记、资金汇出和本息回收等手续。

四、信息报告和管理

1、数据报送：境内机构和个人需按要求向外汇局报送资本项目外汇业务相关数据和信息。
2、账户管理：资本项目外汇账户的开立、使用和关闭需符合外汇管理规定。

五、监督检查和法律责任

1、监督检查：外汇局对资本项目外汇业务进行监督检查，对违反规定的行为进行处理。
2、法律责任：违反资本项目外汇管理规定的，依照《中华人民共和国外汇管理条例》等法律法规进行处罚。

六、附则

1、解释权：指引由国家外汇管理局负责解释。
2、施行日期：指引自发布之日起施行。

资本项目外汇业务指引（2020年版）为办理资本项目外汇业务提供了详细的操作指南和规范，有助于提高外汇业务的合规性和便利性。境内机构和个人在办理相关业务时，应严格按照指引要求进行操作。